Налоги на доходы физических лиц в странах Европы (2024)

  
Налоги на доходы физических лиц в странах Европы (2024)

Время на прочтение: 2 минут(ы)

Налоги на доходы физических лиц в большинстве стран имеют прогрессивную структуру, т.е. ставка налога, уплачиваемого гражданами, увеличивается по мере повышения их заработной платы.

Максимальная установленная законом ставка НДФЛ применяется к той доле дохода, которая попадает в самую высокую налоговую категорию. Например, если в стране существует пять налоговых групп, а максимальная ставка подоходного налога в размере 50 процентов имеет порог в 1 миллион евро, то каждый дополнительный евро дохода свыше 1 миллиона евро будет облагаться налогом в размере 50 процентов.

Среди европейских стран ОЭСР средняя установленная законом максимальная ставка налога на доходы физических лиц в 2024 году составит 42,8 процента. Самые высокие ставки налога на доходы физических лиц установлены в Дании (55,9 процента), Франции (55,4 процента) и Австрии (55 процентов). Самые низкие ставки установлены в Венгрии (15%), Эстонии (20%) и Чехии (23%).

Налоги на доходы физических лиц в Европе

налоги на доходы
Источник: taxfoundation.org

Европейские страны, не входящие в ОЭСР, как правило, имеют более низкие ставки и облагают доходы граждан по единой ставке. Болгария и Румыния (10%) взимают самый низкий налог, за ними следуют Молдова (12%), Украина (19,5%) и Грузия (20%).

Для сравнения, средняя совокупная ставка государственного и федерального подоходного налога в 50 штатах США и округе Колумбия (по состоянию на январь 2024 года) составляет 42,32 процента, при этом ставки варьируются от 37 процентов в штатах без государственного подоходного налога до 50,3 процента в Калифорнии.

Некоторые страны Европы рассматривают возможность изменения своих максимальных ставок подоходного налога с физических лиц в ближайшие несколько лет. Австрия планирует отменить свою самую высокую налоговую ставку в 2026 году, снизив её с 55 до 50%. Эстония, наоборот, намерена повысить фиксированную ставку подоходного налога с 20 до 22 процентов в 2025 году.

НДФЛ в Европе в 2024 (максимально возможная ставка)

Страна Максимальная ставка подоходного налога
Дания 55.9%
Франция 55.4%
Австрия 55.0%
Испания 54.0%
Бельгия 53.5%
Португалия 53.0%
Швеция 52.3%
Финляндия 51.4%
Словения 50.0%
Нидерланды 49.5%
Исландия 48.0%
Германия 47.5%
Италия 47.3%
Исландия 46.3%
Люксембург 45.8%
Великобритания 45.0%
Греция 44.0%
Турция 40.8%
Норвегия 39.6%
Швейцария 39.5%
Польша 36.0%
Хорватия 35.4%
Кипр 35.0%
Мальта 35.0%
Литва 32.0%
Латвия 31.0%
Словакия 25.0%
Чешская республика 23.0%
Эстония 20.0%
Грузия 20.0%
Украина 19.5%
Венгрия 15.0%
Молдова 12.0%
Болгария 10.0%
Румыния 10.0%

Налоги на доходы физических лиц в странах Европы — только факты

Статьи по теме:
Минимальная заработная плата в ЕС


Использованы материалы:
https://taxfoundation.org/data/all/eu/top-personal-income-tax-rates-europe-2024/

Loading

0
0
Posted on